Asgari ücret, çalışanların ekonomik koşullarını doğrudan etkileyen önemli bir faktördür. 2025 yılında Türkiye’de brüt asgari ücret belirli oranlarda artırılmış olup, net maaş hesaplamasında bazı kesintiler ve muafiyetler söz konusudur. Bu yazıda, asgari ücret üzerindeki vergi oranları ve kesintileri detaylı bir şekilde ele alınmaktadır.
Asgari Ücrette Vergi Ne Kadar 2025
Asgari ücretin net olarak hesaplanabilmesi için brüt tutar üzerinden belirli kesintiler yapılmaktadır. 2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücret 26.005,50 TL olarak belirlenmiştir. Bu tutar üzerinden yapılan kesintiler net maaşı şekillendirmektedir. Ancak asgari ücretlilere uygulanan gelir vergisi ve damga vergisi muafiyeti sayesinde, çalışanların alacağı net tutar daha yüksek olmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) işçi primi ve işsizlik sigortası primi gibi kesintiler yapıldıktan sonra, net asgari ücret 22.104,67 TL olarak hesaplanmaktadır.
Brüt Asgari Ücretten Yapılan Kesintiler
Brüt asgari ücret üzerinden yapılan kesintiler, çalışanın eline geçen net tutarı doğrudan etkilemektedir. 2025 yılında uygulanan kesinti oranları şu şekildedir:
Sosyal Güvenlik Primi (SGK) İşçi Payı
Çalışanların emeklilik, sağlık ve diğer sosyal haklarını güvence altına almak amacıyla brüt maaşlarının %14’ü SGK işçi primi olarak kesilmektedir. 2025 yılı için bu tutar 3.640,77 TL olarak hesaplanmaktadır.
İşsizlik Sigortası Primi İşçi Payı
İşsizlik sigortası primi, işçilerin işsizlik dönemlerinde maddi destek almasını sağlamak amacıyla brüt maaşlarının %1’i oranında kesilmektedir. 2025 yılı için bu kesinti 260,06 TL olarak belirlenmiştir.
Gelir Vergisi ve Damga Vergisi Muafiyeti
Önceki yıllarda belirli oranlarda kesinti yapılan gelir vergisi ve damga vergisi, asgari ücretliler için 2025 yılında da kaldırılmıştır. Böylece çalışanların maaşları, bu vergilere tabi tutulmadan ödenmektedir.
Asgari Ücretin İşverene Maliyeti
Asgari ücretin yalnızca çalışanlara etkisi değil, işveren üzerindeki maliyeti de önemlidir. İşverenler, brüt maaşa ek olarak SGK işveren primi ve işsizlik sigortası işveren payı gibi ek maliyetleri de karşılamaktadır. 2025 yılı için işverenin asgari ücretli bir çalışan için yapması gereken toplam ödeme kalemleri şu şekildedir:
- Brüt Asgari Ücret: 26.005,50 TL
- SGK İşveren Primi (%15,75): 4.095,87 TL
- İşsizlik Sigortası Primi (%2): 520,11 TL
- Toplam İşveren Maliyeti: 30.621,48 TL
Gelir Vergisi Dilimleri ve Asgari Ücret
Türkiye’de gelir vergisi dilimleri yıllık gelire göre belirlenmektedir. 2025 yılı itibarıyla gelir vergisi oranları şu şekilde düzenlenmiştir:
- 158.000 TL’ye kadar olan gelirler için %15
- 158.000 TL – 330.000 TL arası için %20
- 330.000 TL – 1.200.000 TL arası için %27
- 1.200.000 TL – 4.300.000 TL arası için %35
- 4.300.000 TL ve üzeri için %40
Asgari ücretli çalışanlar, gelir vergisi muafiyeti sayesinde bu vergi dilimlerinden etkilenmemektedir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücret ve vergi kesintileri hakkında sıkça sorulan bazı soruların yanıtları aşağıda yer almaktadır.
Asgari ücretliler gelir vergisi öder mi?
Hayır, 2025 yılı itibarıyla asgari ücretle çalışanlar gelir vergisinden muaftır. Bu düzenleme, çalışanların daha yüksek net maaş almasını sağlamak amacıyla yürürlüğe konulmuştur.
Asgari ücretliler damga vergisi öder mi?
Hayır, asgari ücret üzerinden damga vergisi kesintisi yapılmamaktadır. Bu da net maaşın daha yüksek olmasına katkıda bulunmaktadır.
İşverenin asgari ücretli çalışan için toplam maliyeti ne kadar?
2025 yılı itibarıyla bir işverenin asgari ücretli bir çalışan için ödemesi gereken toplam maliyet 30.621,48 TL’dir. Bu tutar, brüt maaşın yanı sıra işveren tarafından ödenen SGK primi ve işsizlik sigortası primini de içermektedir.
Asgari ücret üzerindeki SGK kesintisi ne kadar?
2025 yılında asgari ücret üzerinden yapılan SGK işçi payı kesintisi %14 oranında olup, toplamda 3.640,77 TL olarak hesaplanmaktadır.
2025 yılı için gelir vergisi oranları nasıl belirlenmiştir?
2025 yılı gelir vergisi tarifesi yıllık kazanç dilimlerine göre belirlenmiştir ve %15 ile %40 arasında değişen oranlarla uygulanmaktadır. Ancak asgari ücret gelir vergisi muafiyeti kapsamında olduğu için bu oranlar asgari ücretliler için geçerli değildir.
Asgari ücret zamları vergi dilimlerini etkiler mi?
Asgari ücret gelir vergisinden muaf olduğu için yapılan zamlar vergi dilimlerini doğrudan etkilemez. Ancak gelir vergisine tabi diğer çalışanlar için dilimlere girme oranı zamanla değişebilir.
2025 yılında asgari ücret artışı net maaşı nasıl etkiledi?
2025 yılında brüt asgari ücrette yapılan artış, net maaşın da yükselmesini sağlamıştır. Vergi muafiyeti devam ettiği için çalışanlar, kesintiler olmadan daha yüksek bir net maaş almaktadır.
